"Gano 15%, pero ¿cuánto me quedan de verdad?" Buena pregunta. Entre la retención de ISR y la inflación, tu rendimiento real es menor al que anuncian. Aquí te explicamos, sin tecnicismos, cuánto pagas de impuestos por tus intereses en 2026.
1. La retención de ISR (0.90%)
Los bancos y SOFIPOs retienen ISR sobre tus intereses y lo enteran al SAT por ti. En 2026 la tasa de retención subió a 0.90% anual, y se calcula sobre el capital (el saldo promedio), no sobre el interés. Esta retención es un anticipo, no el impuesto final.
2. Lo que realmente se grava: el interés real
En la declaración anual, el SAT solo grava el interés real: tu rendimiento por encima de la inflación. Con una inflación cercana al 4%, si ganaste 13% nominal, tu interés real ronda el 9%. Ese es el número que importa para impuestos — y para saber si de verdad tu dinero creció.
Ejemplo: $100,000 al 13% = $13,000 de interés nominal. Restando ~4% de inflación ($4,000), tu interés real es ~$9,000. Sobre eso se calcula el ISR final en tu declaración.
3. La exención de las SOFIPOs (~$213,973)
Aquí hay una ventaja poco conocida: los intereses de SOFIPOs están exentos de ISR hasta 5 UMAs anuales (~$213,973 en 2026). Pero ojo: ese límite aplica al total combinado de todas tus SOFIPOs, no por cuenta. Si tus intereses de SOFIPOs superan esa cifra, empiezas a pagar sobre el excedente.
4. ¿Tengo que declarar?
Depende de tu situación fiscal y del monto de tus intereses. La retención ya se hace automáticamente; la declaración anual reconcilia si pagaste de más o de menos. Para montos altos o varias instituciones, conviene llevar el registro de cuánto ISR te retuvieron.
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¿Cuánto ISR pago por mis intereses en 2026?
La retención es 0.90% anual sobre el capital. El impuesto final se define en la declaración anual y solo grava el interés real (nominal menos inflación).
¿Los intereses de SOFIPOs pagan impuestos?
Están exentos hasta ~$213,973 al año (5 UMAs), sumando todas tus SOFIPOs. Por encima de eso, se paga sobre el excedente.
¿La inflación afecta lo que pago?
Sí, a tu favor: como solo se grava el interés real, una inflación alta reduce la base gravable (aunque también reduce tu ganancia real).